注册会计师在执业过程中对于商业活动异常的、业务流转不现实、风险与收益出奇地不合情理、与客户日常业务不相关的、涉及到大额现金的交易应当特别予以关注，当认为有洗钱嫌疑时，要及时向本国的反洗钱情报部门予以报告。
中国人民银行发布的《中国人民银行人民币大额和可疑交易报告管理办法》中指出，对可疑交易给出下列判断指南，可以供注册会计师在执业时作为参考：
1.短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
2.资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
3.资金收付流向与企业经营范围明显不符；
4.企业日常收付与企业经营特点明显不符；
5.周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
6.相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
7.长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
8.短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
9.存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
10.个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
11.与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
12.频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
13.有意化整为零，逃避大额支付交易监测。
另外，国际会计师联合会于2004年3月发表了《注册会计师与反洗钱》研究报告，其中对于辨别可疑交易给出了一系列的详尽指标，本文将其作为附录二，供读者参考。
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